Описание
1. Выберите наиболее полное определение налога:
а) обязательный взнос, взимаемый государством с организаций и физических лиц;
б) обязательный принудительный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;
в) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
г) плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий.
2. Налоговыми резидентами являются:
а) организации, зарегистрированные в РФ;
б) физические лица, находящиеся в РФ не менее 183 дней в календарном году;
в) граждане Российской Федерации;
г) организации, имеющие источники доходов в РФ не менее 183 дней и календарном году.
3.Объект налогообложения при начислении НДС является:
а) валовая прибыль;
б) обороты по реализации товаров;
в) запасы и затраты, находящиеся на балансе налогоплательщика.
4. НДС уплачивается в следующие сроки:
а) ежемесячно;
б) ежеквартально;
в) ежемесячно либо ежеквартально в зависимости от суммы выручки.
5. Кто из указанных субъектов является плательщиком налога на имущество организации:
а) предприятия, учреждения, организации, в том числе бюджетные;
б) предприятия, учреждения, организации, физические лица;
в) российские организации, а так же иностранные организации, имеющие недвижимое имущество на территории РФ.
6. Объектом налогообложения налога на прибыль организаций признаются:
а) доходы, уменьшенные на сумму расходов;
б) доходы российских и иностранных организаций;
в) доходы российских и иностранных организаций уменьшенные на сумму, налога, на добавленную стоимость;
г) доходы российских организаций, полученные как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами.
7. Налоговый вычет НДФЛ, в размере 1400 руб., распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом:
а) до 18 лет;
б) до 24 лет;
в) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет;
г) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения независимо от возраста.
8. Какая из приведенных ниже формул используется для расчета среднегодовой стоимости имущества организации за полугодие:
а) (S 1.01 + S 1.03 + S 1.04 + S 1.06) / 7;
б) (S 1.01 + S 1.02 + S 1.03 + S 1.04 +S1.05 + S 1.06 + S 1.07) / 7;
в) (S 1.01 + S 1.02 + S 1.03 + S 1.04 +S1.05 + S 1.06 + S 1.07) / 6;
г) (S 1.01 + S 1.03 + +S1.05 + S 1.07) / 4.
9. Какая максимальная ставка налога на имущество организаций может быть установлена на территории субъекта Российской Федерации:
а) 3,3 %;
б) 2 %;
в) 2,2 %;
г) 2,1%;
д) 10 % .
10. Какие налоги включаются в состав производственных затрат: а) налог на имущество;
б) транспортный налог;
в) налог на доходы физических лиц;
г) налог на добавленную стоимость;
д) акцизы.
11. Расчеты с бюджетом по налогам и сборам относятся к операциям:
а) товарного характера;
б) нетоварного характера;
в) специального характера.
12. Перечисления в бюджет оформляются следующими первичными документами:
а) счетами-фактурами;
б) чеками;
в) аккредитивами;
г) платежными поручениями;
д) счетами.
13. Начисление страховых взносов в государственные внебюджетные фонды осуществляется в процентах от:
а) суммы затрат на производство;
б) объема выручки;
в) суммы начисленной заработной платы.
14. Удержание налога на доходы физических лиц отражают проводкой:
а) Д 70 — К 69;
б) Д 68 — К 70;
в) Д 70- К 68;
г) Д 70 -К 50.
15. К актам законодательства о налогах и сборах относятся:
а) приказы, методические рекомендации и письма Федеральной налоговой службы;
б) приказы ФСН России;
в) федеральные законы.
16. Какие ставки применяются при налогообложении доходов физических лиц:
а) только общая налоговая ставка 13 %;
б) общая налоговая ставка 13 % и специальные ставки 9%, 30 и 35 %;
в) только ставка 9 %.
17. Налоговая база при обложении НДФЛ по ставке 13 % — это:
а) денежное выражение дохода;
б) денежное выражение дохода минус налоговые вычеты;
в) совокупный доход минус налоговые вычеты.
18. Плательщиками страховых взносов во внебюджетные фонды признаются:
а) российские организации;
б) российские и иностранные организации;
в) российские и иностранные организации, индивидуальные предприниматели;
г) организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями.
19. С какой оценки строения взимается налог на имущество физических лиц:
а) фактической;
б) страховой;
в) инвентаризационной.
г) .Уплата транспортного налога физическим лицом производится на основании:
а) налоговой декларации;
б) налогового уведомления;
в) письменного заявления налогоплательщика;
г) требования об уплате налога.
21. Выберите наиболее правильное и полное определение сборов:
а) законодательно установленный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц;
б) плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение
государственными органами определенных действий;
в) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
г) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений и лицензий.
22. Налогоплательщиками налога на прибыль признаются:
а) российские и иностранные организации;
б) российские и иностранные организации, их обособленные, подразделения, имеющие расчетный счет и самостоятельный баланс;
в) российские иностранные организации, получающие доходы только на территории Российской Федерации;
г) российские организации, получающие доходы, как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами.
23.Объект налогообложения по налогу на имущество:
а) основные средства;
б) производственные запасы;
в) готовая продукция.
24. По подакцизным товарам, в отношении которых установлены твердые ставки, налоговая база определяется:
а) как стоимость реализованных подакцизных товаров;
б) как объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении.
25. Налоговый вычет расходов на содержание ребенка
налогоплательщику предоставляется:
а) до 18 лет;
б) до 24 лет;
в) до 18 лет, а так же на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет;
г) до 20 лет.
26. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является:
а) месяц;
б) квартал;
в) календарный год;
г) финансовый год.
27. Льготы по налогу на имущество физических лиц устанавливаются:
а) основные — федеральным законом и дополнительные — представительными органами местного самоуправления;
б) только федеральным законом;
в) представительными органами местного самоуправления;
г) не предусмотрены.
28. Исчислять налог на имущество физических лиц обязаны:
а) органы технической инвентаризации;
б) физические лица, собственники имущества;
в) налоговые органы;
г) биржа.
29. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации акцизы являются налогом:
а) федеральным;
б) региональным;
в) местным.
30. Объектом налогообложения акцизами признаются следующие операции:
а) реализация на территории Российской Федерации лицами произведенных ими подакцизных товаров;
б) передача на территории Российской Федерации лицами произведенных ими подакцизных товаров в качестве натуральной оплаты труда;
в) передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства других подакцизных товаров;
г) передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства неподакцизных товаров.
