Описание
Номер билета студент определяет в соответствии с заглавной буквой фамилии.
|
Вариант (определяется первой буквой фамилии) |
|||||
| Номер билета | Первая буква фамилии | Номер билета | Первая буква фамилии | Номер билета | Первая буква фамилии |
| 1 | А | 11 | М | 21 | Ш |
| 2 | Б | 12 | Н | 22 | Щ |
| 3 | В | 13 | О | 23 | Э |
| 4 | Г | 14 | П | 24 | Ю |
| 5 | Д | 15 | Р | 25 | Я |
| 6 | Е- Ё | 16 | С | ||
| 7 | Ж-З | 17 | Т | ||
| 8 | И- Й | 18 | У-Ф | ||
| 9 | К | 19 | Х | ||
| 10 | Л | 20 | Ц-Ч | ||
Оценка «отлично»». Ответы на поставленные вопросы излагаются логично, последовательно и не требуют дополнительных пояснений. Полно раскрываются причинно-следственные связи между явлениями и событиями. Делаются обоснованные выводы. Демонстрируются глубокие знания базовых нормативно-правовых (при необходимости) актов. Соблюдаются литературно-языковые нормы.
Оценка «хорошо». Ответы на поставленные вопросы излагаются систематизировано и последовательно. Базовые нормативно-правовые акты используются, но в недостаточном объеме. Материал излагается уверенно. Раскрыты причинно-следственные связи между явлениями и событиями. Демонстрируется умение анализировать материал, однако не все выводы носят аргументированный и доказательный характер. Соблюдаются литературно-языковые нормы.
Оценка «удовлетворительно». Допускаются нарушения в последовательности изложения. Имеются упоминания об отдельных базовых нормативно-правовых актах. Неполно раскрываются причинно-следственные связи между явлениями и событиями. Демонстрируются поверхностные знания вопроса, с трудом решаются конкретные задачи. Имеются затруднения с выводами. Допускаются нарушения литературно-языковых норм.
Оценка «неудовлетворительно»». Материал излагается непоследовательно, сбивчиво, не представляет определенной системы знаний по дисциплине. Не раскрываются причинно-следственные связи между явлениями и событиями. Не проводится анализ. Выводы отсутствуют. Ответы на дополнительные вопросы отсутствуют. Имеются заметные нарушения литературно-языковых норм.
Ответы на вопросы в билете оформляются на одной стороне листа белой односторонней бумаги (формата А4) в текстовой редакторе Word шрифт «14 TimesNewRoman» с полями: левое – 30 мм, правое – 10 мм, верхнее – 20 мм, нижнее – 20 мм. Межстрочный интервал – 1,5. Выравнивание текста – по ширине страницы с включенным режимом переноса. Фразы, начинающиеся с «красной» строки, печатаются с отступом от начала строки равным 12 мм (первая стандартная позиция табулятора). Объем ответа минимум 2 страницы на вопрос.
Требования к заданиям. Объем не менее 5-6 страниц. Обязательно использование и анализ в работе цифровых актуальных данных за последние несколько лет. Для получения удовлетворительной оценки уровень оригинальности ответа должен быть не ниже 20%, оценки хорошо – не менее 30%, оценки отлично – не менее 40%
В конце работы список литературы не менее 5 источников.
БИЛЕТ 1
- Налог как правовая категория: понятие, признаки, функции.
- Требование об уплате налогов и сборов: понятие, порядок и сроки направления.
- Налоговый орган принял решение о привлечении общественного объединения «В» к ответственности за нарушение срока подачи заявления о постановке на учет по месту нахождения обособленного подразделения. Однако налогоплательщик от уплаты штрафных санкций отказался, ссылаясь на наличие смягчающих вину обстоятельств, которыми, по его мнению, являются выполнение специфических социальных функций и неведение предпринимательской деятельности. Арбитражный суд первой инстанции признал указанные обстоятельства смягчающими вину и освободил организацию от ответственности.
Дайте оценку ситуации.
БИЛЕТ 2
- Понятие, признаки и функции сбора. Отличие налогового сбора от иных обязательных платежей.
- Порядок обращения взыскания на денежные средства и иное имущество налогоплательщика – организации и индивидуального предпринимателя.
- Налогоплательщик получил налоговое уведомление после наступления срока уплаты налога. В связи с этим налог был уплачен позднее установленного в законодательстве срока уплаты налога. Налоговый орган начислил налогоплательщику пеню в связи с несвоевременной уплатой налога. Налогоплательщик требование налогового органа оспорил, сославшись на то, что он не имел возможности уплатить налог в связи с несвоевременным получением налогового уведомления. Однако налоговый орган возразил, указав на то, что обязанность по уплате налога возникает с момента появления объекта налогообложения.
Кто прав в возникшем споре?
БИЛЕТ 3
- Юридический состав налога и сбора: понятие и элементы. Характеристика обязательных элементов юридического состава налога.
- Порядок обращения взыскания на денежные средства и иное имущество физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
- Налоговый орган принял решение о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика — индивидуального предпринимателя и направил в банк инкассовое поручение. Индивидуальный предприниматель оспорил указанное решение, сославшись на то, что в соответствии со ст. 35 Конституции РФ никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда.
Кто прав в возникшем споре?
БИЛЕТ 4
- Льготы в налоговом праве: понятие, признаки, виды.
- Залог, поручительство и банковская гарантия, как способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- ООО Арсенал встало на учет в налоговом органе лишь через два месяца после начала фактического ведения им своей предпринимательской деятельности, мотивируя это тем, что только с этого момента организация начала получать прибыль и, соответственно, должна платить налоги. Налоговый орган принял решение о наложении штрафа на ООО Арсенал.
Прав ли налоговый орган? Когда возникает обязанность встать на налоговый учет и связана ли она с фактическим получением прибыли?
БИЛЕТ 5
- Система налогов и сборов РФ: понятие и структура. Соотношение понятий «система налогов и сборов» и «налоговая система».
- Рассрочка и отсрочка по уплате налогов и сборов: понятие, основания и порядок предоставления.
- Индивидуальный предприниматель О. попал в автомобильную катастрофу, в результате чего два месяца пролежал в больнице и не уплатил своевременно сумму налога. Налоговый орган установил, что образовалась недоимка в сумме 50 000 рублей, и вынес решение о привлечении предпринимателя к налоговой ответственности. О. отказался заплатить штраф, сославшись на то, что данное правонарушение было совершено им вследствие болезненного состояния.
Как следует разрешить возникший конфликт?
БИЛЕТ 6
- Порядок установления, введения и отмены налогов и сборов.
- Налоговая тайна. Правовой режим сведений, составляющих налоговую тайну.
- Физическое лицо получило в порядке дарения квартиру от другого физического лица, не являющегося членом семьи или близким родственником. Как определить сумму дохода, подлежащего налогообложению НДФЛ, если в договоре дарения не указана стоимость квартиры?
БИЛЕТ 7
- Специальные налоговые режимы: понятие, характерные особенности, виды.
- Понятие учета налогоплательщиков и основания их постановки на учет в налоговых органах.
- Физическое лицо получило от страховой компании виновника ДТП по договору ОСАГО страховое возмещение причиненного ущерба автомобилю в результате аварии, а также возмещение утраты товарной стоимости автомобиля и расходов на проведение экспертизы (оценки), взысканные с виновника в судебном порядке.
Подлежат ли обложению налогом на доходы физических лиц данные выплаты?
БИЛЕТ 8
- Законодательная и научная классификация налогов.
- Налоговая декларация: понятие и порядок представления
- Налоговый орган принял решение о привлечении общественного объединения «В» к ответственности за нарушение срока подачи заявления о постановке на учет по месту нахождения обособленного подразделения. Однако налогоплательщик от уплаты штрафных санкций отказался, ссылаясь на наличие смягчающих вину обстоятельств, которыми, по его мнению, являются выполнение специфических социальных функций и неведение предпринимательской деятельности. Арбитражный суд первой инстанции признал указанные обстоятельства смягчающими вину и освободил организацию от ответственности.
Дайте оценку ситуации.
БИЛЕТ 9
- Налоговое право: понятие, предмет и методы правового регулирования.
- Камеральная налоговая проверка: основание и порядок проведения. Порядок оформления результатов проверки.
- Налогоплательщик получил налоговое уведомление после наступления срока уплаты налога. В связи с этим налог был уплачен позднее установленного в законодательстве срока уплаты налога. Налоговый орган начислил налогоплательщику пеню в связи с несвоевременной уплатой налога. Налогоплательщик требование налогового органа оспорил, сославшись на то, что он не имел возможности уплатить налог в связи с несвоевременным получением налогового уведомления. Однако налоговый орган возразил, указав на то, что обязанность по уплате налога возникает с момента появления объекта налогообложения.
Кто прав в возникшем споре?
БИЛЕТ 10
- Правовые принципы налогообложения (принципы налогового права): понятие и содержание.
- Выездная налоговая проверка: виды, основание и порядок проведения. Порядок оформления результатов проверки.
- Налоговый орган принял решение о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика — индивидуального предпринимателя и направил в банк инкассовое поручение. Индивидуальный предприниматель оспорил указанное решение, сославшись на то, что в соответствии со ст. 35 Конституции РФ никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда.
Кто прав в возникшем споре?
БИЛЕТ 11
- Нормы налогового права: понятие и виды. Действие норм налогового права во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- Мероприятия налогового контроля: истребование документов, допрос свидетеля, экспертиза, инвентаризация.
- ООО Арсенал встало на учет в налоговом органе лишь через два месяца после начала фактического ведения им своей предпринимательской деятельности, мотивируя это тем, что только с этого момента организация начала получать прибыль и, соответственно, должна платить налоги. Налоговый орган принял решение о наложении штрафа на ООО Арсенал.
Прав ли налоговый орган? Когда возникает обязанность встать на налоговый учет и связана ли она с фактическим получением прибыли?
БИЛЕТ 12
- Налоговые правоотношения: понятие, особенности и структура.
- Мероприятия налогового контроля: осмотр территорий и помещений налогоплательщика, предметов и документов; выемка (изъятие) предметов и документов.
- Индивидуальный предприниматель О. попал в автомобильную катастрофу, в результате чего два месяца пролежал в больнице и не уплатил своевременно сумму налога. Налоговый орган установил, что образовалась недоимка в сумме 50 000 рублей, и вынес решение о привлечении предпринимателя к налоговой ответственности. О. отказался заплатить штраф, сославшись на то, что данное правонарушение было совершено им вследствие болезненного состояния.
Как следует разрешить возникший конфликт?
БИЛЕТ 13
- Понятие и виды налогоплательщиков. Взаимозависимые лица в налоговом праве. Понятие консолидированного налогоплательщика.
- Юридическая ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах: понятие и виды.
- Физическое лицо получило в порядке дарения квартиру от другого физического лица, не являющегося членом семьи или близким родственником. Как определить сумму дохода, подлежащего налогообложению НДФЛ, если в договоре дарения не указана стоимость квартиры?
БИЛЕТ 14
- Налоговая правосубъектность как основа правового статуса налогоплательщика. Права и обязанности налогоплательщика.
- Отличие налоговой ответственности от иных видов ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
- Физическое лицо получило от страховой компании виновника ДТП по договору ОСАГО страховое возмещение причиненного ущерба автомобилю в результате аварии, а также возмещение утраты товарной стоимости автомобиля и расходов на проведение экспертизы (оценки), взысканные с виновника в судебном порядке.
Подлежат ли обложению налогом на доходы физических лиц данные выплаты?
БИЛЕТ 15
- Понятие «физическое лицо», используемое в целях налогообложения. Налоговое резидентство физических лиц.
- Принципы и срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
- Налоговый орган принял решение о привлечении общественного объединения «В» к ответственности за нарушение срока подачи заявления о постановке на учет по месту нахождения обособленного подразделения. Однако налогоплательщик от уплаты штрафных санкций отказался, ссылаясь на наличие смягчающих вину обстоятельств, которыми, по его мнению, являются выполнение специфических социальных функций и неведение предпринимательской деятельности. Арбитражный суд первой инстанции признал указанные обстоятельства смягчающими вину и освободил организацию от ответственности.
Дайте оценку ситуации.
БИЛЕТ 16
- Понятие «российская организация», «обособленное подразделение» используемое в целях налогообложения. Понятие иностранной организации и особенности ее налогово-правового статуса.
- Налоговое правонарушение: понятие, признаки, состав, виды.
- Налогоплательщик получил налоговое уведомление после наступления срока уплаты налога. В связи с этим налог был уплачен позднее установленного в законодательстве срока уплаты налога. Налоговый орган начислил налогоплательщику пеню в связи с несвоевременной уплатой налога. Налогоплательщик требование налогового органа оспорил, сославшись на то, что он не имел возможности уплатить налог в связи с несвоевременным получением налогового уведомления. Однако налоговый орган возразил, указав на то, что обязанность по уплате налога возникает с момента появления объекта налогообложения.
Кто прав в возникшем споре?
БИЛЕТ 17
- Понятие налогового администрирования и состав органов, его осуществляющих. Субъекты, обязанные предоставлять информацию о налогоплательщиках: виды, обязанности.
- Производство по делу о налоговом правонарушении.
- Налоговый орган принял решение о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика — индивидуального предпринимателя и направил в банк инкассовое поручение. Индивидуальный предприниматель оспорил указанное решение, сославшись на то, что в соответствии со ст. 35 Конституции РФ никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда.
Кто прав в возникшем споре?
БИЛЕТ 18
- Налоговые органы РФ: понятие, структура, функции в сфере налогообложения.
- Виды и содержание решений по результатам налоговой проверки.
- ООО Арсенал встало на учет в налоговом органе лишь через два месяца после начала фактического ведения им своей предпринимательской деятельности, мотивируя это тем, что только с этого момента организация начала получать прибыль и, соответственно, должна платить налоги. Налоговый орган принял решение о наложении штрафа на ООО Арсенал.
Прав ли налоговый орган? Когда возникает обязанность встать на налоговый учет и связана ли она с фактическим получением прибыли?
БИЛЕТ 19
- Правовой статус налоговых органов и их должностных лиц: права, обязанности, ответственность.
- Порядок привлечения лиц к административной и уголовной ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
- Индивидуальный предприниматель О. попал в автомобильную катастрофу, в результате чего два месяца пролежал в больнице и не уплатил своевременно сумму налога. Налоговый орган установил, что образовалась недоимка в сумме 50 000 рублей, и вынес решение о привлечении предпринимателя к налоговой ответственности. О. отказался заплатить штраф, сославшись на то, что данное правонарушение было совершено им вследствие болезненного состояния.
Как следует разрешить возникший конфликт?
БИЛЕТ 20
- Таможенные и финансовые органы как субъекты налогового права: понятие и полномочия в сфере налогообложения.
- Понятие и способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков
- Физическое лицо получило в порядке дарения квартиру от другого физического лица, не являющегося членом семьи или близким родственником. Как определить сумму дохода, подлежащего налогообложению НДФЛ, если в договоре дарения не указана стоимость квартиры?
БИЛЕТ 21
- Банки как субъекты налогового права: понятие и налогово-правовой статус. Публично-правовые обязанности банков в сфере налогообложения и ответственность за их неисполнение. 21. Органы внутренних дел и следственные органы как субъекты налогового права: полномочия и порядок взаимодействия с налоговыми органами.
- Административный (внесудебный) порядок обжалования актов налоговых органов, действия или бездействия их должностных лиц.
- Физическое лицо получило от страховой компании виновника ДТП по договору ОСАГО страховое возмещение причиненного ущерба автомобилю в результате аварии, а также возмещение утраты товарной стоимости автомобиля и расходов на проведение экспертизы (оценки), взысканные с виновника в судебном порядке.
Подлежат ли обложению налогом на доходы физических лиц данные выплаты?
БИЛЕТ 22
- Лица, привлекаемые к осуществлению мероприятий налогового контроля: виды, права и обязанности.
- Судебный порядок обжалования актов налоговых органов, действия или бездействия их должностных лиц
- Налоговый орган принял решение о привлечении общественного объединения «В» к ответственности за нарушение срока подачи заявления о постановке на учет по месту нахождения обособленного подразделения. Однако налогоплательщик от уплаты штрафных санкций отказался, ссылаясь на наличие смягчающих вину обстоятельств, которыми, по его мнению, являются выполнение специфических социальных функций и неведение предпринимательской деятельности. Арбитражный суд первой инстанции признал указанные обстоятельства смягчающими вину и освободил организацию от ответственности.
Дайте оценку ситуации.
БИЛЕТ 23
- Обязанность по уплате налогов и сборов: понятие; основания возникновения, изменения и прекращения.
- Налог на добавленную стоимость
- Налогоплательщик получил налоговое уведомление после наступления срока уплаты налога. В связи с этим налог был уплачен позднее установленного в законодательстве срока уплаты налога. Налоговый орган начислил налогоплательщику пеню в связи с несвоевременной уплатой налога. Налогоплательщик требование налогового органа оспорил, сославшись на то, что он не имел возможности уплатить налог в связи с несвоевременным получением налогового уведомления. Однако налоговый орган возразил, указав на то, что обязанность по уплате налога возникает с момента появления объекта налогообложения.
Кто прав в возникшем споре?
БИЛЕТ 24
- Общий порядок и момент исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- Налог на прибыль организаций
- Налоговый орган принял решение о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика — индивидуального предпринимателя и направил в банк инкассовое поручение. Индивидуальный предприниматель оспорил указанное решение, сославшись на то, что в соответствии со ст. 35 Конституции РФ никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда.
Кто прав в возникшем споре?
БИЛЕТ 25
- Основания и меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Гарантии соблюдения прав налогообязанных лиц.
- Налог на доходы физических лиц
- ООО Арсенал встало на учет в налоговом органе лишь через два месяца после начала фактического ведения им своей предпринимательской деятельности, мотивируя это тем, что только с этого момента организация начала получать прибыль и, соответственно, должна платить налоги. Налоговый орган принял решение о наложении штрафа на ООО Арсенал.
Прав ли налоговый орган? Когда возникает обязанность встать на налоговый учет и связана ли она с фактическим получением прибыли?
