Описание
Задача №1
Коммерческий банк 15 сентября текущего года получил лицензию Банка России на осуществление операций с драгоценными металлами, а на следующий день принял в сове хранилище 1530 г золота (пробой 995) в качестве депозитного вклада. Официальная цена золота на дату приема металла в депозит составила 1625,8 р. за 1 г.
Задание
- Рассчитайте сумму, зачисленную банком на металлический счет клиента в день приема депозитного вклада.
- Определите позицию по золоту банка на дату приема депозитного вклада.
Задача №2
В вечернюю кассу Банка «Восход» поступили наличные деньги от универмага, железнодорожных касс и кассы «Аэрофлот». В сумме соответственно 80000 р, 64000 р. и 125000 р. Денежные средства были зачислены на счета клиентов. Задание
- Изложите порядок приема наличных денег вечерними кассами.
Задача 3
20 февраля текущего года ПАО банком «Мираф» приняты на экспертизу от Котова В.И., проживающего по адресу улица С.Тюленина 3, квартира 78 два сомнительных денежных знака номиналом 500 рублей (серия ВВ № 6543217) и 1000 рублей (серия ОС №4343541).
В заявлении Котова В.И указано, что в случае обмена денежные средства следует зачислить на счёт № 40817810300000001237.
| Должность | Действия работников кредитной организации |
| Бухгалтерский работник | |
| Кассовый работник |
| Дата | Содержание операции | Дебет | Кредит | Сумма | Документ |
21 февраля текущего года ОАО банком «Мираф» направлены экспертизу в ГРКЦ г. Омска сомнительные денежные знаки, принятые Котова В.И 20 февраля текущего года.
|
| 27 февраля текущего года по результатам экспертизы сомнительных денежных знаков выявлено:
Сомнительные денежные знаки номиналом 1000 рублей и 500 рублей, принятые на экспертизу от Котова В.И., признаны неплатежеспособными.
|
Требуется:
- Описать действия кассового работника при приеме сомнительных денежных знаков.
- Описать действия бухгалтерского работника в данной ситуации.
- Указать, какие документы оформляются при проведении данных операций.
- Составить бухгалтерские проводки по операциям.
Задача 4
В дополнительном офисе ПАО «Сбербанк России» №85/012 Воронежская область г. Калач проведена ревизия, на основании приказа №7845-Р руководителя кредитной организации Петренко В.А. по состоянию на 1 января 20хх г. были включены: заведующая доп. офисом №85/102, контролер — кассир Шапова А.Д., контролер — операционист Смирнова О.В.
По книге учёта остатков денежной наличности в хранилище: денежных средств 4589000 р., денежных средств (евро) — 2890 €, денежных средств (доллары США) — 5690 $. Ценностей и бланков строгой отчетности:
Расчетных чеков 2800 шт, Банковских карт — 10458 шт. Сберегательные книжки — 2000 шт. Сберегательные сертификаты — 1000 р — 250 шт. Недостачи, излишков не выявлены. Заполните акт ревизии дополнительного офиса
Задача 5
Опишите порядок работы и документооборот кассовых операций по приему и выдачи наличных денежных средств, валютно-обменным операциям. Открытие и завершение операционного дня по кассе, формирование документов кассовых документов дня.
Задача 6
Подберите каждому термину соответствующее определение, совместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).
| 1 | Пассивные операции | А | Внесение денежных средств физическим лицом |
| 2 | Операции накопления собственного капитала | Б | Должен быть заключен в письменной форме |
| 3 | Вклад | В | Важнейший источник собственного капитала банков |
| 4 | Договор банковского вклада | Г | Банковские вклады физических лиц с целью накопления или сохранения денежных сбережений населения |
| 5 | Реальный договор | Д | Банк обязан обеспечивать путем обязательного страхования, а в предусмотренных законом случаях — и иными способами |
| 6 | Срочные депозиты | Е | Не вправе давать банку указания о перечислении суммы его депозита на счет третьего лица |
| 7 | Прибыль | Ж | Выпуск и размещение акций или паев среди покупателей |
| 8 | Сберегательные вклады | 3 | Операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк располагает и может распоряжаться |
| 9 | Возврат вкладов | И | Считается заключенным с момента внесения (перечисления) в банк денежной суммы |
| 10 | Юридическое лицо, хозяйствующий субъект | К | Деньги, внесенные в банк на фиксированный срок |
Задача 7
04.05 текущего года вкладчик положил на срочный депозит 100 тыс. руб. на 180 дней под 9% годовых. По условиям договора клиент имеет право делать дополнительные взносы на счет. Вкладчик 03.06 текущего сделал дополнительный взнос в сумме 50 тыс. руб.; 05.07 текущего года — 40 тыс. руб.; 04.08 текущего года — 50 тыс. руб.; 03.09 текущего года — 50 тыс. руб.
Какую сумму получит вкладчик по окончании срока действия договора?
Задача 8
По условиям депозитного договора вкладчик имеет право, как вносить дополнительные средства на счет, так и снимать средства со счета. Процентный доход начисляется банком ежемесячно (в последний день месяца) на сумму, исчисляемую как среднемесячный остаток средств на счете. Процентная ставка составляет 9,5% годовых. Счет открыт 11.02 текущего года на срок 360 дней. Сумма вклада — 100 тыс. руб. 15.03 текущего года вкладчик снял со счета 20 тыс. руб.; 02.04 текущего года положил на счет 30 тыс. руб., а 17.04текущего года — еще 30 тыс. руб.; 12.05 текущего года снял со счета 30 тыс. руб., а 03.06 текущего года положил 50 тыс. руб.
Какую сумму клиент получит по окончании срока действия договора?
