Описание

Промежуточная аттестация проводится в форме ответа на теоретические вопросы и решения кейса.

1. Ответ на 2 теоретических вопроса.
2. Решение задачи

Выбор кейса и вопросов теоретической части осуществляется согласно начальной буквы фамилии студента. Например, студент Иванов выполняет контрольную работу на тему №5, отвечает на вопросы №5 и №19 и решает задачу №5.

Таблица 1 — Выбор вопросов теоретической части и контрольной работы

Первая буква Фамилии	Номер контрольной работы	Номера теоретических вопросов	Номер кейса
А, Б	1	1,15	1
В ,Г	2	2,16	2
Д, Е	3	3,17	3
Ж, З	4	4,18	4
И, Й. К	5	5,19	5
Л, М	6	6,20	6
Н О	7	7,21	7
П, Р	8	8,22	8
С, Т	9	9,23	9
У, Ф	10	10,24	10
Х, Ц	11	11,25	11
Ч, Ш	12	12,26	12
Щ, Э	13	13,27	13
Ю, Я	14	14,28	14

Теоретические вопросы

1. Современные исследования о границах государственного участия в рыночной экономике.
2. Дистрибьютивная и стабилизационная функции современного государства как основа государственного регулирования рыночной экономики, современные концепции государственного регулирования экономических и социальных процессов.
3. Содержание финансового регулирования, его место в системе государственного регулирования, основные элементы и объекты.
4. Прямое и косвенное финансовое регулирование, проблема перекрестного субсидирования.
5. Уровни финансового регулирования в федеративных и унитарных государствах.
6. Наднациональное финансовое регулирование рыночной экономики.
7. Методы регулирования территориальных пропорций. Разграничение налоговых полномочий между органами власти разных уровней. Межбюджетные трансферты в системе регулирования территориальных пропорций.
8. Налоговые методы регулирования отраслевых и социальных пропорций. Дилемма между налоговыми и неналоговыми методами финансового регулирования при разработке и реализации финансовой политики.
9. Государственные и муниципальные заказы как методы регулирования отраслевых и социальных пропорций. Способы размещения заказов для государственных и муниципальных нужд в Российской Федерации.
10. Субсидии, бюджетные инвестиции, государственные и муниципальные гарантии как методы финансового регулирования. Использование данных методов в антикризисной политике различных государств.
11. Налоговое стимулирование инвестиционной деятельности.
12. Неналоговые методы государственного финансового стимулирования инвестиционной деятельности.
13. Инвестиционный фонд Российской Федерации: основное назначение, принципы управления, проблемы использования.
14. Формы бюджетного финансирования НИОКР.
15. Критерии оценки эффективности бюджетных расходов в социальной сфере.
16. Зарубежный и отечественный опыт применения прямых и косвенных налогов, включая систему льгот, для обеспечения более справедливого распределения доходов.
17. Социальные выплаты и льготы, механизмы их финансирования. Понятие публично-нормативного обязательства.
18. Спрос на деньги и предложение денег как объекты денежно-кредитного регулирования.
19. Принципы и основные концепции организации денежно — кредитного регулирования.
20. Система денежно-кредитного регулирования и ее элементы.
21. Соотношение денежно-кредитной политики и денежно-кредитного регулирования.
22. Задачи и функции Банка России и их развитие в современных условиях.
23. Устойчивость национальной валюты и ее обеспечение как основная задача центрального банка.
24. Современные методы и инструменты денежно-кредитного регулирования и их классификация.
25. Характеристика влияния различных методов и инструментов денежно-кредитного регулирования на состояние денежно-кредитной сферы.
26. Стратегия и тактика использования инструментов денежно-кредитной политики.
27. Политика валютного курса как элемент регулирования денежной массы.
28. Особенности процентной политики Банка России на современном этапе.

Требования к вопросам. Объем ответа на вопрос 2 страницы 14 шрифтом 1.5 интервал, желательно использовать не только учебную литературу, но и другие источники. Для получения отличной оценки необходимо высказывать свое мнение по вопросу, т.е. текст также должен быть авторский.

Для получения удовлетворительной оценки уровень оригинальности ответа должен быть не ниже 20%, оценки хорошо — не менее 30%, оценки отлично — не менее 40%

Кейсы

1. Представьте, что Вы — глава муниципального района. Какие методы финансового регулирования вы можете использовать в рамках действующего законодательства для решения коммунальных проблем, повышения уровня жизни населения, привлечения частного бизнеса?

2. С началом современного глобального финансово-экономического кризиса ведущие центральные банки направили колоссальные средства на поддержку суверенной платежеспособности. Как на этом фоне можно трактовать предложенную для Кипра конфискационную реформу, где бремя финансирования, необходимого для банков-банкротов, может быть переложено на вкладчиков, а не на центральный банк? Это «буря в стакане воды» или более масштабное событие? Обоснуйте ваш ответ.

3. Что целесообразнее: предоставить производителю важнейших товаров налоговые льготы в виде пониженной ставки налога или осуществлять адресное субсидирование малоимущим слоям населения? Обоснуйте ваш ответ.

4. Суть этой концепции ее сторонники часто формулируют в виде своего рода лозунга: «Мопеу matters» («Деньги имеют значение»). Экономист пишет по этому поводу: «Я рассматриваю выражение, характеризующее нашу позицию, — «деньги — единственное, что имеет значение для изменения номинального дохода и для краткосрочных изменений реального дохода», — как некоторое преувеличение, которое, однако, верно характеризует направленность наших выводов». К какой концепции относится данное выражение? Объясните основные позиции данной концепции.

5. Российская Федерация в 2009 г. имела один из самых высоких показателей падения ВВП в странах БРИКС. Можно ли было, использовав налоговые и неналоговые методы государственного финансового регулирования, предотвратить такое падение? Свой ответ подкрепите фактами.

6. Объясните, почему многие современные экономисты главную причину финансово-экономического кризиса видят в ложных идеях дерегулирования финансовой системы, в господствующей «неоклассической теории», в количественных методах денежно-кредитного регулирования. «В истории мало найдется примеров, когда столь достойные умы посвящали себя пропаганде сомнительных идей. Самой странной из них оказалась теория рациональных ожиданий, рассчитывающая, что все участники рынка имеют представление о том, что будет с ценами в будущем».

7. Одной из мер, позволившей Китаю сохранить высокие темпы экономического роста в условиях кризиса экономик стран — основных импортеров китайской продукции, явилась переориентация экспортных потоков на внутреннее потребление за счет роста социальных выплат. В период 2008-2011гг. социальные расходы, включая расходы на здравоохранение, жилищное строительство, выросли на 24%.Как Вы полагаете, может ли увеличение социальных выплат стимулировать в кризисный период предпринимательскую активность в России?

8. Экономический интерес другого участника налоговых отношений (государства) заключается, казалось бы, в постоянном увеличении налогов для формирования все больших объемов государственных доходов. Однако более пристальный взгляд на налоговые отношения позволяет увидеть иной расклад интересов участников налоговых отношений. С одной стороны, государство далеко не всегда может получить желаемый финансовый эффект от увеличения налогов. При неумелом наращивании налоговой нагрузки на экономику государство будет нести ощутимые как финансовые, так и экономические потери. С другой стороны, и налогоплательщик как хозяйствующий субъект может получить экономический выигрыш от увеличения налогов.Верно ли данное предположение? Используя теорему Лаффера приведите конкретные доказательства «за» и «против». Вызывает ли у Вас недоумение положение о возможном экономическом выигрыше налогоплательщика при росте налогов?

9. Одним из важнейших направлений налогового регулирования в России на сегодня является поддержка инвестиций и инноваций, что определено Основными направлениями налоговой политики. В настоящее время у России нет иной альтернативы, как проведение модернизации экономики. Налоговые методы регулирования необходимы для реализации разработанной Минэкономразвития России Стратегии инновационного развития Российской Федерации на период до 2020 года, которая направлена на поддержку производства и выпуска современной и высокотехнологичной продукции. В период с 2000 г. в российское налоговое законодательство неоднократно вносились поправки, нацеленные именно на поддержку инновационного развития экономики. Они касались таких налогов, как НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, земельный налог. Однако серьезного прорыва в развитии инновационной деятельности не произошло, о чем красноречиво свидетельствуют данные о нарастании изношенности основных фондов (в 1990 г. износ основных фондов составлял 35,65%, в 2000 г. — 39,3, в 2010 г. — 47,9%.)Чем обусловлена такая ситуация? Какие срочные меры необходимо принять, на Ваш взгляд, по ее исправлению?

10. Почетный президент Международного института государственных и муниципальных финансов Вито Танзи, выступая с докладом «Экономическая роль государства до и после кризиса», считает, что в XX в. «государства стали огромной страховой компанией для граждан и породили огромное число посредников между собой и гражданами», при этом не обеспечили возможность предотвратить ситуации, при которых граждане научились уклоняться от налогов, получать заработную плату «в конвертах», подделывать больничные листы, покрывать прогулы больничными листами и др. При этом эффективность государственных и муниципальных расходов остается во многих государствах низкой из-за излишнего уровня администрирования, в то время как именно социальные выплаты обеспечивают в наибольшей степени перераспределение доходов. В. Танзи, ссылаясь на К. Эрроу и А. Диксита, утверждает, что государственное управление — не единственный и не всегда лучший способ, чтобы решить социальные проблемы. Проблемой общественных негосударственных институтов, желающих решать социальные проблемы, является именно вытеснение государственными программами этих инициатив. Поскольку в посткризисный период финансовая политика исчерпала возможность повышать налоги или наращивать долговые обязательства, то необходимы реформы социальных расходов, но одновременно и реформы в частном секторе экономики, особенно на финансовом рынке, где государство должно быть более эффективным.В чем, на Ваш взгляд, должны заключаться реформы социальных расходов в РФ?

11. Ухудшение демографической ситуации («старение населения») привело к реформам, которые проводились в разных странах. Реформы были направлены на внедрение накопительных элементов в пенсионную систему. Новатором таких реформ были Чили, где для организации пенсионных накоплений широко привлекались негосударственные институты (подобные реформы даже назывались «приватизацией пенсионной системы»). Такие реформы предполагали снижение расходных обязательств государства (за счет бюджетных средств выплачивается только минимальный размер), но в период глобального кризиса относительные размеры бюджетных расходов на пенсионные цели оказались выше, чем в тех государствах, в которых от проведения подобных реформ отказались (например, в Германии).А что происходит в РФ? Каковы проблемы и перспективы пенсионной реформы в настоящее время?

12. Одной из проблем организации социальных выплат и льгот в Российской Федерации является сложность правового регулирования — только на федеральном уровне они регулируются более 400 нормативными правовыми актами (федеральными законами, указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ). Проблемы правового регулирования социальных выплат и льгот дополняются нестабильностью действующего законодательства, что является следствием и объективных, и субъективных причин. Объективные — серьезные системные изменения, происходящие в нашей стране, поиск наиболее адекватной финансовой модели социального обеспечения с учетом национальных и исторических особенностей, субъективные — просчеты, допущенные ранее при проведении реформ. Сложность правового регулирования приводит к ухудшению администрирования социальных выплат, нередко «распылению» средств, сложности реализации прав граждан, которым просто сложно разобраться в соответствующих нормативных правовых актах.На конкретных примерах подтвердите или опровергните обозначенную проблематику.

13. Проблема обеспечения «качества» социальных выплат и льгот может на практике решаться путем выбора оптимальной модели их предоставления. Так, например, реализуя принцип адресности предоставления социальных выплат семьям, имеющим детей, государство может трактовать его двояко: адресность как принадлежность к определенной категории населения (и данном случае — семья, имеющая детей) или адресность как нуждаемость в дополнительных социальных выплатах на детей. И первом случае детские пособия будут предоставляться всем семьям, имеющим детей, без учета степени нуждаемости (часто такие пособия имеют небольшую величину и не оказывают существенного влияния на уровень доходов домохозяйства), а во втором — только тем семьям, доходы которых находятся ниже определенного уровня (как правило, ниже прожиточного минимума).В каком случае реализуется европейская и американская модели? Какая модель используется в России, нуждается ли она в совершенствовании?

14. В. Г. Пансков предлагает сохранить единую ставку подоходного налога только по тем видам деятельности, где действительно сохраняется возможность сокрытия доходов в связи с невозможностью их полного контроля. Это относится к доходам от сдачи гражданами внаем жилых и нежилых помещений, в отношении доходов от индивидуальной трудовой деятельности, не подпадающей под налогообложение на основе патента. Заработная плата и другие совокупные доходы в пределах до 10 тыс. руб. в месяц вообще не должны облагаться налогом. Совокупные доходы от 10 тыс. до 20 тыс. руб. в месяц следовало бы облагать по налоговой ставке 10%. Начинаться же прогрессия должна с доходов физических лиц, превышающих 100 тыс. руб. в месяц. А максимальная налоговая ставка в размере 20% должна применяться в отношении доходов, превышающих 300 тыс. руб. в месяц. Ставку в размере 30% можно применять для тех категорий населения, которые получают действительно значительные доходы, сопоставимые с доходами, облагаемыми в других странах по максимальной ставке. В. А. Кашин также считает, что первым шагом на пути введения в Российской Федерации «сплошного» прогрессивного налогообложения доходов граждан является введение экономически обоснованного необлагаемого прожиточного минимума для целей налогообложения НДФЛ, при этом одновременно большинство стандартных налоговых вычетов и многие виды мелких социальных пособий можно будет отменить.Приведите и обоснуйте свою шкалу налогообложения, которая на Ваш взгляд должна применяться в РФ.

Требования к кейсам. Объем не менее 5-6 страниц 14 шрифтом 1.5 интервал.

Обязательно с использование и анализ в работе цифровых актуальных данных за последние несколько лет. Для получения удовлетворительной оценки уровень оригинальности ответа должен быть не ниже 20%, оценки хорошо – не менее 30%, оценки отлично – не менее 40%

В конце работы список литературы не менее 5 источников.