Анализ денежных потоков (заказать уникальный билет)

Описание

Номер билета студент определяет в соответствии с заглавной буквой фамилии. 

Вариант (определяется первой буквой фамилии)
Номер билета	Первая буква фамилии	Номер билета	Первая буква фамилии	Номер билета	Первая буква фамилии
1	А	11	М	21	Ш
2	Б	12	Н	22	Щ
3	В	13	О	23	Э
4	Г	14	П	24	Ю
5	Д	15	Р	25	Я
6	Е- Ё	16	С
7	Ж-З	17	Т
8	И- Й	18	У-Ф
9	К	19	Х
10	Л	20	Ц-Ч

Оценка «отлично»- зачтено». Ответы на поставленные вопросы излагаются логично, последовательно и не требуют дополнительных пояснений. Полно раскрываются причинно-следственные связи между явлениями и событиями. Делаются обоснованные выводы. Демонстрируются глубокие знания базовых нормативно-правовых (при необходимости) актов. Соблюдаются литературно-языковые нормы.

Оценка «хорошо — зачтено». Ответы на поставленные вопросы излагаются систематизировано и последовательно. Базовые нормативно-правовые акты используются, но в недостаточном объеме. Материал излагается уверенно. Раскрыты причинно-следственные связи между явлениями и событиями. Демонстрируется умение анализировать материал, однако не все выводы носят аргументированный и доказательный характер. Соблюдаются литературно-языковые нормы.

Оценка «удовлетворительно» — зачтено. Допускаются нарушения в последовательности изложения. Имеются упоминания об отдельных базовых нормативно-правовых актах. Неполно раскрываются причинно-следственные связи между явлениями и событиями. Демонстрируются поверхностные знания вопроса, с трудом решаются конкретные задачи. Имеются затруднения с выводами. Допускаются нарушения литературно-языковых норм.

Оценка «неудовлетворительно» — не зачтено. Материал излагается непоследовательно, сбивчиво, не представляет определенной системы знаний по дисциплине. Не раскрываются причинно-следственные связи между явлениями и событиями. Не проводится анализ. Выводы отсутствуют. Ответы на дополнительные вопросы отсутствуют. Имеются заметные нарушения литературно-языковых норм.

Ответы на вопросы в билете оформляются на одной стороне листа белой односторонней бумаги (формата А4) в текстовой редакторе Word шрифт «14  TimesNewRoman» с полями: левое – 30 мм, правое – 10 мм, верхнее – 20 мм, нижнее –  20 мм. Межстрочный интервал – 1,5. Выравнивание текста – по ширине страницы с включенным режимом переноса. Фразы, начинающиеся с «красной» строки, печатаются с отступом от начала строки равным 12 мм (первая стандартная позиция табулятора). Объем ответа минимум 2 страницы на вопрос.

Требования к заданиям. Объем не менее 5-6 страниц. Для получения удовлетворительной оценки уровень оригинальности ответа должен быть не ниже 20%, оценки хорошо – не менее 30%, оценки отлично – не менее 40%

В конце работы список литературы не менее 5 источников.

 

 

БИЛЕТ 1

1. Сущность и классификация денежных потоков.
2. Статистические методы прогнозирования денежных потоков: общая характеристика, области применения
3. Инвестиционный портфель фирмы состоит из двух проектов, которые обеспечивают соответственно:

— ежегодные поступления 10 тыс.руб. в течение 5 лет, при первоначальных затратах в сумме 40 тыс.руб.;

— ежемесячные поступления в размере 1 тыс.руб. в течение 4 лет при первоначальных вложениях 30 тыс.руб.

Какими должны быть первоначальные затраты, чтобы получить эквивалентный доход от одного инвестиционного проекта, предусматривающего ежеквартальные поступления в размере 3 тыс.руб. в течение 3 лет при условии начисления ежемесячного начисления 12% годовых по всем проектам?

 

БИЛЕТ 2

1. Основные задачи анализа движения денежных средств.
2. Оптимизация остатка денежных средств. Модели Баумоля и Миллера-Орра
3. Определить оптимальный размер остатка денежных средств и вариацию поступления денежных активов предприятия при использовании им в управлении модели Миллера-Орра, если известно, что остаток денежных средств варьирует в пределах от 10 до 25 тыс.руб., расходы по конвертации денежных средств в финансовые активы и обратно составят по одной сделки 100 рублей, а доходность на финансовом рынке – 8% годовых

 

БИЛЕТ 3

1. Значение анализа движения денежных средств для различных групп пользователей аналитической информации.
2. Прогнозирование кредиторской задолженности.
3. При каком максимальном остатке денежных средств предприятия, его расходы по реализации политики Баумоля не превысят 3 тыс. руб. в год, если предстоит совершить 20 сделок, расходы по каждой конвертации составят 100 руб., а средний уровень доходности на финансовом рынке составит 8% годовых. Определить объем расходования денег предприятием в анализируемом периоде.

 

БИЛЕТ 4

1. Информационная база и задачи анализа движения денежных средств внутренних и внешних пользователей информации.
2. Прогнозирование дебиторской задолженности.
3. Используя статистические методы (по среднему абсолютному приросту, среднему темпу роста, тренду), спрогнозировать величину выручки от реализации на январь, если объем выручки от реализации составил: в июле — 135 долл., в августе -149 долл., в сентябре — 154 долл., в октябре — 156 долл., в ноябре — 167 долл., в декабре — 157 долл.

 

БИЛЕТ 5

1. Раскрытие информации о денежных средствах в бухгалтерском балансе и приложениях к годовой бухгалтерской отчетности коммерческой организации.
2. Синхронизация денежных потоков на основе управления дебиторской и кредиторской задолженностью.
3. Рассчитать продолжительность операционного и финансо­вого цикла по следующим данным.

Средние остатки производственных запасов	450 ден. ед.
Средние остатки готовой продукции	230 ден. ед.
Материальные затраты	3 000 ден. ед
Полная себестоимость	6 300 ден. ед
Производственный цикл	20 дней
Период оборота дебиторской задолженности	54 дня
Период оборота кредиторской задолженности	48 дней

 

БИЛЕТ 6

1. Характеристика отчета о движении денежных средств российской коммерческой организации.
2. Составление бюджета денежных средств и задачи прогнозирования денежных потоков.
3. Рассчитайте потребность в оборотных средствах на весь финансовый цикл и на один день финансового цикла.

Среднедневной остаток товаров	1 000 ден. ед.
Среднедневной остаток дебиторской задолженности	500 ден. ед.
Среднедневной остаток кредиторской задолженности	1 300 ден. ед.
Период оборота товаров	10 дней
Период оборота дебиторской задолженности	13 дней
Период оборота кредиторской задолженности	7 дней

Если цена кредитных ресурсов составит 15 % годовых, каковы будут расходы на финансирование финансового цикла?

 

БИЛЕТ 7

1. Форматы отчета о движении денежных средств в соответствии с МСФО.
2. Влияние способа привлечения капитала на денежные потоки финансовой деятельности.
3. За 2016 год чистая прибыль компании составила 6100, амортизация за год составила 400. На начало года стоимость запасов готовой продукции была равна 320, дебиторская задолженность – 300, кредиторская задолженность – 800. На конец года запасы не изменились, дебиторская задолженность увеличились до 700, кредиторская задолженность увеличилась до 1000.

Определите, чему равен денежный поток от операционной деятельности (на основе данных косвенного CF). Проведите все необходимые расчеты.

 

БИЛЕТ 8

1. Содержание прямого метода анализа движения денежных средств.
2. Учет фактора времени при анализе денежных потоков инвестиционного проекта.
3. Проект, рассчитанный на 15 лет, требует инвестиций в размере 150000 долл. В первые 5 лет никаких поступлений не ожидается, однако в последующие 10 лет ежегодный доход составит 50 000 долл. Следует ли принять этот проект, если коэффициент дисконтирования равен 15%?

 

БИЛЕТ 9

1. Содержание косвенного метода анализа движения денежных средств.
2. Характеристика денежных потоков инвестиционного проекта.
3. Имеются следующие данные для оценки денежного потока предприятия в предстоящем квартале. Выручка от продаж – 30 млн. руб.; расходы составят 26 млн. руб., в том числе амортизация – 3,2 млн. руб., налог на прибыль – 20%. Определите чистый денежный поток.

 

 

 

БИЛЕТ 10

1. Значение анализа движения денежных средств и показателей денежного потока с точки зрения инвестора, кредитора, поставщика, покупателя.
2. Влияние оборачиваемости оборотных активов на потребность в денежных средствах и дополнительном финансировании.
3. Компания рассматривает целесообразность приобретения новой окрасочной линии стоимостью 18,0 млн. руб. Срок эксплуатации – 5 лет, износ начисляется по методу линейной амортизации и по окончании срока линия полностью амортизируется. Ее запуск потребует дополнительно увеличить оборотный капитал на 1,5 млн. руб. Ликвидационная стоимость оборудования при завершении проекта с учетом затрат на демонтаж составит +0,25 млн. руб. Ставка налога на прибыль 20%. Средневзвешенная стоимость капитала для фирмы WACC = 12%. Ожидаемые ежегодные значения выручки от реализации составляют 16,5 млн. руб.; суммарные расходы в первый год равны 8,0 млн. руб. и затем увеличиваются на 0,5% ежегодно.

Определить денежные потоки по проекту.

 

БИЛЕТ 11

1. Определение денежного потока. Характеристика и классификация денежных потоков организации.
2. Взаимосвязь показателей операционного и финансового цикла и показателя чистого операционного денежного потока.
3. Определить оптимальный размер остатка денежных средств и вариацию поступления денежных активов предприятия при использовании им в управлении модели Миллера-Орра, если известно, что остаток денежных средств варьирует в пределах от 10 до 25 тыс.руб., расходы по конвертации денежных средств в финансовые активы и обратно составят по одной сделки 100 рублей, а доходность на финансовом рынке – 8% годовых

 

БИЛЕТ 12

1. Связь между денежными потоками от основной (операционной), инвестиционной и финансовой видов деятельности.
2. Операционный и финансовый цикл, характеристика и методика расчета показателей, использование в анализе финансового состояния и платежеспособности коммерческой организации.
3. При каком максимальном остатке денежных средств предприятия, его расходы по реализации политики Баумоля не превысят 3 тыс. руб. в год, если предстоит совершить 20 сделок, расходы по каждой конвертации составят 100 руб., а средний уровень доходности на финансовом рынке составит 8% годовых. Определить объем расходования денег предприятием в анализируемом периоде.

 

БИЛЕТ 13

1. Основные аналитические формулы прямого и косвенного методов анализа движения денежных средств.
2. Понятие и расчет относительного высвобождения (дополнительного вовлечения) средств из оборота (в оборот).
3. . Используя статистические методы (по среднему абсолютному приросту, среднему темпу роста, тренду), спрогнозировать величину выручки от реализации на январь, если объем выручки от реализации составил: в июле — 135 долл., в августе -149 долл., в сентябре — 154 долл., в октябре — 156 долл., в ноябре — 167 долл., в декабре — 157 долл.

 

БИЛЕТ 14

1. Характеристика и анализ денежных потоков операционной деятельности.
2. Чистое изменение денежных средств за период: расчет показателя и его аналитическое значение.
3. Рассчитать продолжительность операционного и финансо­вого цикла по следующим данным.

Средние остатки производственных запасов	450 ден. ед.
Средние остатки готовой продукции	230 ден. ед.
Материальные затраты	3 000 ден. ед
Полная себестоимость	6 300 ден. ед
Производственный цикл	20 дней
Период оборота дебиторской задолженности	54 дня
Период оборота кредиторской задолженности	48 дней

 

БИЛЕТ 15

1. Характеристика и анализ денежных потоков финансовой деятельности.
2. Финансовые коэффициенты, рассчитываемые на основе отчета о движении денежных средств, и их использование в аналитических процедурах.
3. За 2016 год чистая прибыль компании составила 6100, амортизация за год составила 400. На начало года стоимость запасов готовой продукции была равна 320, дебиторская задолженность – 300, кредиторская задолженность – 800. На конец года запасы не изменились, дебиторская задолженность увеличились до 700, кредиторская задолженность увеличилась до 1000.
   Определите, чему равен денежный поток от операционной деятельности (на основе данных косвенного CF). Проведите все необходимые расчеты.

 

БИЛЕТ 16

1. Характеристика и анализ денежных потоков инвестиционной деятельности.
2. Показатели оборачиваемости оборотных активов, обслуживающих операционную деятельность: коэффициенты оборачиваемости, период одного оборота.
3. Имеются следующие данные для оценки денежного потока предприятия в предстоящем квартале. Выручка от продаж – 30 млн. руб.; расходы составят 26 млн. руб., в том числе амортизация – 3,2 млн. руб., налог на прибыль – 20%. Определите чистый денежный поток.

 

БИЛЕТ 17

1. Сущность и классификация денежных потоков.
2. Статистические методы прогнозирования денежных потоков: общая характеристика, области применения
3. Инвестиционный портфель фирмы состоит из двух проектов, которые обеспечивают соответственно:

— ежегодные поступления 10 тыс.руб. в течение 5 лет, при первоначальных затратах в сумме 40 тыс.руб.;

— ежемесячные поступления в размере 1 тыс.руб. в течение 4 лет при первоначальных вложениях 30 тыс.руб.

Какими должны быть первоначальные затраты, чтобы получить эквивалентный доход от одного инвестиционного проекта, предусматривающего ежеквартальные поступления в размере 3 тыс.руб. в течение 3 лет при условии начисления ежемесячного начисления 12% годовых по всем проектам?

 

БИЛЕТ 18

1. Основные задачи анализа движения денежных средств.
2. Оптимизация остатка денежных средств. Модели Баумоля и Миллера-Орра
3. Определить оптимальный размер остатка денежных средств и вариацию поступления денежных активов предприятия при использовании им в управлении модели Миллера-Орра, если известно, что остаток денежных средств варьирует в пределах от 10 до 25 тыс.руб., расходы по конвертации денежных средств в финансовые активы и обратно составят по одной сделки 100 рублей, а доходность на финансовом рынке – 8% годовых

 

БИЛЕТ 19

1. Значение анализа движения денежных средств для различных групп пользователей аналитической информации.
2. Прогнозирование кредиторской задолженности.
3. При каком максимальном остатке денежных средств предприятия, его расходы по реализации политики Баумоля не превысят 3 тыс. руб. в год, если предстоит совершить 20 сделок, расходы по каждой конвертации составят 100 руб., а средний уровень доходности на финансовом рынке составит 8% годовых. Определить объем расходования денег предприятием в анализируемом периоде.

 

БИЛЕТ 20

1. Информационная база и задачи анализа движения денежных средств внутренних и внешних пользователей информации.
2. Прогнозирование дебиторской задолженности.
3. Используя статистические методы (по среднему абсолютному приросту, среднему темпу роста, тренду), спрогнозировать величину выручки от реализации на январь, если объем выручки от реализации составил: в июле — 135 долл., в августе -149 долл., в сентябре — 154 долл., в октябре — 156 долл., в ноябре — 167 долл., в декабре — 157 долл.

 

БИЛЕТ 21

1. Раскрытие информации о денежных средствах в бухгалтерском балансе и приложениях к годовой бухгалтерской отчетности коммерческой организации.
2. Синхронизация денежных потоков на основе управления дебиторской и кредиторской задолженностью.
3. Рассчитать продолжительность операционного и финансо­вого цикла по следующим данным.

Средние остатки производственных запасов	450 ден. ед.
Средние остатки готовой продукции	230 ден. ед.
Материальные затраты	3 000 ден. ед
Полная себестоимость	6 300 ден. ед
Производственный цикл	20 дней
Период оборота дебиторской задолженности	54 дня
Период оборота кредиторской задолженности	48 дней

 

БИЛЕТ 22

1. Характеристика отчета о движении денежных средств российской коммерческой организации.
2. Составление бюджета денежных средств и задачи прогнозирования денежных потоков.
3. Рассчитайте потребность в оборотных средствах на весь финансовый цикл и на один день финансового цикла.

Среднедневной остаток товаров	1 000 ден. ед.
Среднедневной остаток дебиторской задолженности	500 ден. ед.
Среднедневной остаток кредиторской задолженности	1 300 ден. ед.
Период оборота товаров	10 дней
Период оборота дебиторской задолженности	13 дней
Период оборота кредиторской задолженности	7 дней

Если цена кредитных ресурсов составит 15 % годовых, каковы будут расходы на финансирование финансового цикла?

 

БИЛЕТ 23

1. Форматы отчета о движении денежных средств в соответствии с МСФО.
2. Влияние способа привлечения капитала на денежные потоки финансовой деятельности.
3. За 2016 год чистая прибыль компании составила 6100, амортизация за год составила 400. На начало года стоимость запасов готовой продукции была равна 320, дебиторская задолженность – 300, кредиторская задолженность – 800. На конец года запасы не изменились, дебиторская задолженность увеличились до 700, кредиторская задолженность увеличилась до 1000.

Определите, чему равен денежный поток от операционной деятельности (на основе данных косвенного CF). Проведите все необходимые расчеты.

 

БИЛЕТ 24

1. Содержание прямого метода анализа движения денежных средств.
2. Учет фактора времени при анализе денежных потоков инвестиционного проекта.
3. Проект, рассчитанный на 15 лет, требует инвестиций в размере 150000 долл. В первые 5 лет никаких поступлений не ожидается, однако в последующие 10 лет ежегодный доход составит 50 000 долл. Следует ли принять этот проект, если коэффициент дисконтирования равен 15%?

 

БИЛЕТ 25

1. Содержание косвенного метода анализа движения денежных средств.
2. Характеристика денежных потоков инвестиционного проекта.
3. Имеются следующие данные для оценки денежного потока предприятия в предстоящем квартале. Выручка от продаж – 30 млн. руб.; расходы составят 26 млн. руб., в том числе амортизация – 3,2 млн. руб., налог на прибыль – 20%. Определите чистый денежный поток.